财务会计
财务会计模块
概述
BigLedger 财务会计模块提供全面、符合标准的会计系统，专为各种规模的企业设计。基于 GAAP、IFRS 和本地会计准则构建，在保持审计合规所需严格性的同时提供实时财务洞察。
核心概念
复式记账
BigLedger 实施真正的复式记账，每笔交易至少影响两个账户：
借方账户 A = 贷方账户 B
示例：销售 1,000 元
借：应收账款 1,000 元
贷：销售收入 1,000 元会计科目表结构
1000-1999: 资产
1000-1099: 流动资产
1000: 现金及现金等价物
1100: 应收账款
1200: 存货
1500-1599: 固定资产
1500: 不动产、厂房和设备
2000-2999: 负债
2000-2099: 流动负债
2000: 应付账款
2100: 应计费用
2500-2599: 长期负债
2500: 长期债务
3000-3999: 所有者权益
3000: 股本
3100: 留存收益
4000-4999: 收入
4000: 产品销售
4100: 服务收入
5000-5999: 销售成本
5000: 直接材料
5100: 直接人工
6000-6999: 营业费用
6000: 工资薪酬
6100: 租金费用
6200: 水电费主要功能
📊 总账
交易管理
- 会计分录：手动和自动分录
- 循环分录：计划的重复交易
- 冲销分录：自动冲销功能
- 批量处理：批量交易导入
- 多币种：自动汇率计算
- 审计跟踪：完整的交易历史
账户管理
- 灵活的科目表：可定制的会计科目表
- 账户组：分层账户结构
- 子账户：无限子账户级别
- 成本中心：部门/项目跟踪
- 账户对账：银行和公司间对账
💰 应付账款 (AP)
供应商管理
- 供应商数据库：全面的供应商档案
- 付款条件：灵活的付款条件配置
- 信用额度：供应商信用管理
- 供应商门户：供应商自助服务
采购处理
完整的采购到付款工作流：
- 采购申请 - 部门请求，预算验证，审批流程
- 采购订单 - 供应商选择，价格谈判
- 货物接收 - 数量验证，质量检查
- 发票处理 - OCR 发票捕获，自动匹配
- 付款 - 付款计划，批量付款
付款功能
- 付款运行：自动付款处理
- 支票打印：MICR 支票打印
- 电子付款：支持 ACH/电汇
- 付款匹配：自动对账
💳 应收账款 (AR)
客户管理
- 客户数据库：360 度客户视图
- 信用管理：信用额度和条件
- 账龄分析：详细账龄报告
- 催收管理：自动提醒
- 对账单生成：自动对账单
开票和发票
- 发票模板：可定制的发票设计
- 循环发票：订阅计费
- 形式发票：报价到发票转换
- 贷项通知单：退货和调整
- 多币种开票：外币发票
🏦 现金管理
银行集成
- 银行数据流：自动交易导入
- 银行对账：智能匹配算法
- 多银行支持：管理多个账户
- 现金预测：预测性现金流
现金运营
- 现金状况：实时现金可见性
- 支付网关：集成支付处理
- 零用金：零用金管理
📈 财务报告
标准报告
损益表 (P&L)
- 按类别分解的收入
- 销售成本分析
- 营业费用详情
- EBITDA 计算
- 净利润率
- 期间比较
资产负债表
- 资产分类
- 负债跟踪
- 权益变动
- 营运资本分析
- 财务比率
现金流量表
- 经营活动
- 投资活动
- 筹资活动
- 自由现金流分析
自定义报告
- 报告构建器：拖放式报告设计器
- 财务比率：自动比率计算
- 差异分析：预算与实际比较
- 趋势分析：期间比较
- 合并报告：多实体合并
🌍 多实体管理
实体结构
支持复杂的组织结构：
母公司
├── 子公司 A（美国）
│ ├── 部门 1
│ └── 部门 2
├── 子公司 B（欧洲）
│ ├── 德国分公司
│ └── 法国分公司
└── 子公司 C（亚洲）
├── 新加坡办事处
└── 香港办事处合并功能
- 自动抵销：公司间交易
- 货币换算：外国子公司合并
- 少数股东权益：非控制权益计算
- 合并报告：集团财务报表
📋 合规与审计
税务合规
- 销售税：多司法管辖区税务支持
- 增值税/消费税：增值税管理
- 所得税：税款准备金计算
- 税务申报：自动税务申报准备
审计功能
- 审计跟踪：完整的交易历史
- 文档管理：支持文档存储
- 用户活动日志：详细的访问日志
- 审批工作流：多级审批
- 职责分离：基于角色的权限
配置
初始设置
第一步：公司配置
公司:
名称: 您的公司名称
税号: XX-XXXXXXX
会计年度: 1月 - 12月
功能货币: CNY
报告货币: CNY
会计准则: 中国会计准则
行业: 您的行业第二步：会计科目表设置
导入标准科目表
- 选择行业模板
- 审查账户结构
- 根据需要定制
配置账户属性
- 设置账户类型
- 定义正常余额
- 配置对账设置
税务配置
增值税设置
为国际运营配置：
- 标准税率：17%
- 简易税率：3%
- 零税率：0%
- 免税：无增值税
集成
ERP 模块集成
财务会计模块与所有其他 BigLedger 模块无缝集成：
- 销售终端系统：自动销售记录
- 库存管理：销售成本计算和估值
- 采购管理：采购订单和发票处理
- 人力资源/薪资：工资和费用过账
- 制造管理：生产成本会计
- 客户关系管理：客户信用管理
银行集成
支持的银行
- 主要中国银行（工商银行、建设银行、中国银行等）
- 通过开放银行业务的国际银行
- 地方性银行
- 农村信用社
最佳实践
内部控制
职责分离
- 分离授权、记录、保管
- 重要交易的制单-复核制
- 定期轮换职责
审批矩阵
| 交易类型 | 金额 | 审批人 |
|---|---|---|
| 采购订单 | < 10,000 元 | 主管 |
| 采购订单 | < 100,000 元 | 经理 |
| 采购订单 | > 100,000 元 | 总监 |
| 会计分录 | 任何 | 会计主管 |
| 付款 | < 50,000 元 | 应付主管 |
| 付款 | > 50,000 元 | 财务总监 |
期末处理
月末核对清单
- 完成当期所有交易
- 运行银行对账
- 过账折旧分录
- 计提费用
- 递延收入
- 运行分摊规则
- 对账公司间账户
- 审查并过账调整分录